5 conseils pour vous aider à ne pas avoir à vous soucier de l’ARC pendant la saison des déclarations de revenus

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L’Agence du revenu du Canada a déjà reçu plus de 2,5 millions de déclarations de revenus des particuliers pour 2023 au 4 mars. Parmi celles-ci, plus de 95 pour cent ont été produites par voie électronique, et seulement 5 pour cent des Canadiens ont envoyé leurs déclarations par la poste.

Environ 80 pour cent des déclarations traitées jusqu’à présent indiquaient soit aucun impôt à payer, soit un remboursement dû, le remboursement moyen attendu s’élevant à 2 279 $.

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En fin de compte, selon les statistiques de traitement des déclarations de revenus de l’année dernière, l’ARC devrait recevoir plus de 30 millions de déclarations de revenus des particuliers pour 2023, ce qui signifie que plus de 90 pour cent d’entre nous n’ont pas encore produit.

Ce n’est pas surprenant puisque la plupart des Canadiens (à l’exclusion de l’entreprise actuelle, bien sûr) n’apprécient pas le processus de déclaration de revenus. En effet, selon un nouveau sondage de TurboImpôt Canada, 62 pour cent éprouvent au moins un peu d’anxiété ou de stress avant de produire leurs déclarations de revenus, et 18 pour cent préfèrent aller chez le dentiste plutôt que de faire leurs déclarations de revenus. Ce niveau d’anxiété atteint 85 pour cent chez les jeunes Canadiens (âgés de 18 à 27 ans), qui n’ont peut-être pas beaucoup de pratique avec ce rite printanier annuel.

Mais n’ayez crainte, déclarants intrépides, car je partagerai périodiquement quelques conseils fiscaux utiles pour vous guider tout au long de la saison de déclaration menant à la date limite générale du 30 avril, dont certains proviennent directement des lecteurs et des clients. Commençons.

Déclaration des cotisations à un REER

Si vous avez cotisé à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) en 2023 ou au cours des 60 premiers jours de 2024 (du 1er janvier au 29 février), vous devez déclarer cette cotisation dans votre déclaration de revenus de 2023 même si vous ne souhaitez pas le faire. déduisez le tout de votre revenu 2023. Cela se fait sur Annexe 7 de la déclaration, où vous inscrivez vos cotisations dans la partie A du formulaire, puis vous choisissez le montant que vous souhaitez demander (le cas échéant) à la partie C, ligne 18.

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Après cela, la partie D calculera la partie inutilisée de vos cotisations à un REER pouvant être reportée à une année future. Vous pouvez choisir de retarder le remboursement d’une partie (ou de la totalité) de vos cotisations à un REER si vous prévoyez vous retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée à l’avenir, alors que la déduction pour les REER pourrait valoir davantage.

J’aborde ce point en raison d’une situation que nous avons récemment rencontrée dans laquelle le préparateur de déclarations de revenus d’un client a négligé de déclarer les cotisations REER de 2020 dans la déclaration de 2020 du contribuable, car il a décidé de ne pas les réclamer en 2020. Cela a conduit le contribuable à faire à nouveau par erreur la même cotisation REER en 2020. 2021 sans avoir de nouveaux droits de cotisation.

Une fois que l’ARC a compris cela grâce au programme de contrepartie électronique, le contribuable s’est vu imposer une pénalité pour cotisation excédentaire à un REER égale à un pour cent par mois pour les cotisations excédentaires (au-dessus de l’excédent de 2 000 $ autorisé).

Regrouper ou différer les dons

Parmi la multitude de crédits d’impôt personnels, du montant personnel de base (dont tout le monde bénéficie) à certains des plus obscurs (comme le montant pour les pompiers volontaires), seul le crédit pour don a potentiellement une valeur supérieure au crédit fédéral standard de 15 pour cent. taux, ce qui conduit à une opportunité potentielle de planification.

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Si vous avez fait un don de bienfaisance en 2023, vous bénéficiez d’un crédit fédéral de 15 pour cent pour les premiers 200 $ de dons de bienfaisance annuels, mais le taux du crédit fédéral passe à 29 pour cent pour les dons cumulatifs supérieurs à 200 $ (ou 33 pour cent si vous avez revenu soumis au taux fédéral le plus élevé de 33 pour cent, soit un revenu de plus de 235 675 $ en 2023).

Les crédits provinciaux parallèles fonctionnent de la même manière, offrant à la plupart des Canadiens un crédit d’impôt combiné fédéral-provincial minimum d’une valeur d’au moins 40 pour cent pour les dons supérieurs à 200 $ par an.

En raison du seuil plus bas pour les dons inférieurs à 200 $, si vos dons étaient inférieurs à ce niveau l’année dernière, vous pourriez envisager de regrouper vos dons avec votre conjoint ou partenaire (le cas échéant) et de les mettre sur la même déclaration si ensemble, ils dépassent la limite de 200 $.

Alternativement, les dons peuvent être reportés jusqu’à cinq années d’imposition, vous souhaiterez donc peut-être reporter la réclamation de petits montants de dons jusqu’à ce que le montant cumulatif dépasse 200 $ dans une année future.

Frais médicaux

Le crédit d’impôt pour frais médicaux (CIEM) non remboursable peut être demandé pour des frais médicaux qui n’étaient pas couverts par votre régime d’assurance maladie provincial, collectif ou privé. Pour votre déclaration de 2023, le METC est disponible à condition que le total des frais médicaux de votre famille dépasse un seuil minimum égal au moindre de trois pour cent de votre revenu net ou de 2 635 $.

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Vous pouvez également demander un crédit provincial/territorial, le seuil de revenu minimum variant selon la juridiction. Les dépenses admissibles comprennent celles que vous avez payées pour vous-même, votre conjoint ou partenaire et vos enfants de moins de 18 ans.

Une dépense médicale souvent négligée qui peut potentiellement vous aider à dépasser le seuil minimum concerne les primes que vous avez peut-être payées à un régime privé de services de santé (comme un régime médical ou dentaire), en supposant que le coût n’a pas été entièrement payé par votre employeur.

Si vous êtes un employé, assurez-vous de vérifier sur votre feuillet T4 de 2023, plus particulièrement à la case 85, le montant des primes que vous pourriez déduire à titre de frais médicaux pour 2023.

Aide fiscale gratuite

Si vous ou un membre de votre famille avez une situation fiscale simple et un revenu modeste, vous pourriez avoir droit à l’aide d’un bénévole d’une clinique d’impôts gratuite pour produire votre déclaration de revenus. L’année dernière, les comptoirs d’impôts gratuits ont aidé plus de 758 000 Canadiens à recevoir plus de 2 milliards de dollars en prestations, crédits et remboursements.

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Ces cliniques d’impôt gratuites sont organisées par des organismes sans but lucratif, des organismes de bienfaisance et des groupes communautaires locaux partout au pays, en collaboration avec l’ARC par l’intermédiaire de son Programme communautaire des bénévoles en matière d’impôt. L’aide est disponible en personne, par vidéoconférence ou par téléphone, ainsi que dans diverses cliniques de dépôt, dont la plupart ne sont ouvertes qu’entre mars et avril, bien que certaines soient ouvertes toute l’année.

Pour savoir si vous êtes admissible et localiser une clinique près de chez vous, consultez le Répertoire en ligne de l’ARC. De nouvelles cliniques sont souvent ajoutées, alors assurez-vous de revenir régulièrement si vous n’en trouvez pas immédiatement une qui répond à vos besoins.

Jamie Golombek, FCPA, FCA, CFP, CLU, TEP, est directeur général, Planification fiscale et successorale chez Gestion privée de patrimoine CIBC à Toronto. [email protected].

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