3 questions financières brûlantes sur le budget fédéral 2024

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Le budget du gouvernement fédéral continue de faire l’objet de nombreuses critiques, notamment en raison de sa décision d’augmenter le taux d’inclusion des gains en capital pour les particuliers, les fiducies et les sociétés de 50 à 66,7 pour cent. Le nouveau taux d’inclusion ne s’applique qu’au-delà d’un seuil de 250 000 $ pour les particuliers, alors que les sociétés et les fiducies y sont assujetties pour tous les gains en capital.

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« Si les gouvernements Trudeau et Legault cherchent à chasser les investissements, alors ils sont sur la bonne voie », a déclaré Emmanuelle Faubert, économiste à l’Institut économique de Montréal qui a écrit un article sur la situation. étude en randonnée. « Nous avons déjà assez de mal à attirer les investissements en l’état actuel des choses, et une hausse des impôts n’inversera certainement pas cette tendance. »

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Mais c’est l’avenir. Qu’en est-il ici et maintenant, d’autant plus qu’il y a plus qu’une simple hausse du taux d’inclusion des gains en capital ? Le planificateur financier de TriDelta Private Wealth, Ted Rechtshaffen, répond à trois questions urgentes sur les mesures à prendre que vous pourriez devoir envisager dès maintenant.

Q : Je possède un chalet qui appartient à la famille depuis des années et qui présente un gain en capital important. Nous ne voulons pas le vendre, mais y a-t-il quelque chose que je devrais faire maintenant ?

UN: Un plan d’action que vous pourriez envisager serait de faire don de votre propriété à un membre de la famille pour cristalliser – et payer – l’impôt sur les gains en capital le plus bas sur les gains non réalisés jusqu’à présent.

C’est une option, mais il y a quelques points à garder à l’esprit :

• Si la propriété a une hypothèque ou une dette, elle doit être aliénée à sa juste valeur marchande et des droits de cession immobilière seront dus.
• Si la propriété est sans dette et constitue un don, elle peut être donnée à un membre de la famille sans payer de droits de mutation immobilière. Il y a toujours la question de savoir si le propriétaire veut renoncer au contrôle légal, et il y a aussi la question du patrimoine familial en cas de problème futur avec un gendre ou une belle-fille.
• Les frais juridiques seraient probablement inférieurs à quelques milliers de dollars, mais cela nécessiterait deux avocats, un pour représenter l’acheteur et l’autre pour le vendeur.
• Vous voudriez toujours faire une évaluation indépendante de la propriété pour garantir l’équité pour les deux parties.

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Si vous êtes plus âgé et que vous réalisez d’importants gains en capital sur votre chalet, il pourrait être judicieux de changer de propriétaire au cours des deux prochains mois, ce qui aurait pour effet de geler la valeur successorale du chalet et de payer un impôt sur les gains en capital moins élevé. N’oubliez pas qu’il vous faudra encore trouver l’argent au printemps prochain pour payer la grosse facture fiscale.

Q : Je possède une société de portefeuille de placements qui réalise des gains non réalisés importants. Dois-je vendre les investissements maintenant ou simplement les conserver ?

UN: La vérité est que tout dépend de la durée pendant laquelle vous comptez conserver votre actif, ainsi que du type d’actif dont il s’agit. Certains pensent que la hausse du taux d’inclusion des gains en capital n’entrera en vigueur que lorsque vous aurez plus de 250 000 $ de gains en capital par an, mais cela ne s’applique qu’aux particuliers. Pour les sociétés et les fiducies, cela commence à un dollar.

Essentiellement, vous effectuez une analyse du seuil de rentabilité sur le paiement d’un impôt sur les plus-values ​​​​moins élevé maintenant et sur le fait de devoir payer ces impôts par rapport à la question de savoir si vous feriez mieux de conserver cet argent maintenant, mais de payer un taux d’imposition plus élevé lorsque vous vendrez éventuellement. .

Si vous envisagez de détenir un investissement à long terme, surtout s’il s’agit d’un investissement dont vous prévoyez des rendements annuels assez élevés, vous souhaiterez peut-être le conserver. Mais dans la plupart des cas, si vous pensez pouvoir vendre de toute façon dans les deux ou trois prochaines années, il serait préférable de vendre maintenant.

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Si vous souhaitez examiner votre situation personnelle et le seuil de rentabilité, consultez ceci calculatrice destiné aux Canadiens possédant une société ou une fiducie.

Q : J’ai lu que nous devrions maintenant nous inquiéter davantage de l’impôt minimum alternatif (AMT). Dois-je m’inquiéter ?

UN: L’AMT a été mise en place en 1986 pour mieux garantir que les gens ne puissent pas utiliser une variété d’outils et d’abris fiscaux pour éviter de payer de l’impôt. C’est un peu comme dire : voici le livre de règles, mais si vous parvenez à battre le livre de règles, voici une nouvelle règle pour couvrir cela.

Le budget de l’année dernière prévoyait des changements visant à mieux cibler l’AMT sur les personnes à revenu élevé. Ils sont désormais mis en œuvre. Les principaux changements sont :

• Augmenter le taux fédéral de l’AMT de 15 pour cent à 20,5 pour cent et le montant de l’exonération de base de 40 000 $ jusqu’au début de la deuxième tranche d’imposition fédérale à partir du haut, soit 173 206 $ en 2024. Ce montant sera indexé chaque année.
• Ajuster le calcul du revenu imposable pour élargir les limites de certains avantages fiscaux.
• Limiter l’accès à certains crédits d’impôt qui pourraient autrement réduire l’AMT payable.

En fin de compte, les stratégies telles que les actions accréditives seront toujours bénéfiques pour les personnes se situant dans la tranche d’imposition la plus élevée, mais entre l’AMT plus élevée et l’impôt sur les gains en capital plus élevé, les avantages seront moindres qu’ils ne l’ont été depuis de nombreuses années. Il ne s’agit là que d’une des stratégies courantes qui seront édulcorées par les modifications apportées à l’AMT et à l’impôt sur les plus-values.

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