L’article explore divers moyens légaux pour échapper à l’impôt sur les successions au Royaume-Uni, fixé à 40 % et touche un nombre croissant de personnes. Alors que la chancelière envisage des modifications dans le budget d’automne, l’article présente dix stratégies pour éviter ces frais, allant des dons simples à l’établissement de trusts. Les seuils d’exemption, les délais et les normes de patrimoine sont détaillés, en soulignant l’importance de la planification pour protéger les héritiers d’une charge fiscale excessive.
Les droits de succession, qui s’élèvent à 40 %, touchent un nombre croissant de personnes disposant d’un patrimoine important, notamment à travers la valeur de leur maison ou de leurs économies. De nombreuses personnes s’emploient à éviter que leurs héritiers ne soient confrontés à une facture fiscale élevée.
Heureusement, il existe plusieurs moyens légaux pour contourner ce redoutable « impôt sur la mort » et transmettre la plus grande valeur possible, à condition d’anticiper cette planification.
Cependant, des rumeurs circulent sur une possible réforme des droits de succession dans le budget d’automne, mettant en péril certains allégements importants.
Voici les dix meilleures stratégies pour éviter les droits de succession, allant des options simples comme des dons d’argent aux techniques plus complexes, souvent utilisées par les personnes les plus aisées, susceptible d’attirer l’attention des autorités fiscales.
Éléments à connaître pour minimiser l’IHT
Les particuliers peuvent transmettre jusqu’à 500 000 £ sans droits de succession, tandis que les couples mariés peuvent transmettre jusqu’à 1 million £, montant qui couvre largement la plupart des successions.
Les seuils, décrits plus bas, sont gelés jusqu’en avril 2028, ce qui pourrait entraîner une augmentation du nombre de successions assujetties aux droits de succession.
Ceci dit, ne perdez pas de vue que vous n’avez pas à vous inquiéter excessivement, et encore moins à élaborer des stratégies compliquées, à moins d’être certain que votre patrimoine dépasse les seuils établis et pourrait poser un problème à vos héritiers.
Bien que souvent détesté, l’impôt sur les successions ne concerne que les personnes disposant d’un patrimoine suffisant pour le justifier. Pour ceux qui envisagent des techniques compliquées, il est souvent conseillé de dépenser ou de donner rapidement sa richesse.
Fonctionnement des droits de succession
Environ 4 % des individus laissent un patrimoine suffisamment conséquent pour que leurs héritiers soient soumis aux droits de succession. Toutefois, l’augmentation des prix immobiliers au cours de ces dernières décennies risque d’accroître ce nombre dans les années à venir, en particulier pour les héritiers dans les zones à forte valeur immobilière.
Pour qu’une succession soit soumise aux droits de succession, la valeur doit dépasser 325 000 £ pour une personne seule, ou 650 000 £ pour un couple marié. De plus, un abattement important, appelé « banderole de résidence zéro », peut porter le plafond à 1 million £ si certaines conditions sont remplies.
Si le patrimoine dépasse 2 millions £, cet abattement commence à diminuer. Une fois atteint le seuil de 2,3 millions £, cet abattement disparaît complètement.
Dans le cas où votre valeur nette excède ces montants, vos héritiers devront payer 40 % d’impôts sur les valeurs dépassant ces seuils. Alors, comment faire pour réduire ou éviter cette lourde facture d’impôts ?
Voici une série de stratégies, certaines pouvant être mises en oeuvre par tout un chacun sans nécessiter d’arrangements complexes ou l’assistance d’un professionnel, tandis que d’autres demeurent plus risquées ou compliquées.
1) Faire des dons : Offrez de l’argent
Vous pouvez donner jusqu’à 3 000 £ par an, ainsi que des cadeaux illimités de 250 £ sans payer de droits de succession.
Les couples mariés ou les partenaires de facto peuvent donner des sommes de leur choix à condition que leur partenaire soit résident au Royaume-Uni.
Les dons de mariage sont également exonérés, avec des limites de 5 000 £ pour un enfant, 2 500 £ pour un petit-enfant et 1 000 £ pour d’autres personnes.
Vous pouvez aussi couvrir les dépenses de subsistance d’autres personnes, mais uniquement si ces dons sont considérés comme des revenus excédentaires.
De plus, vous pouvez faire des dons illimités, sous réserve de la règle des sept ans, où si vous vivez au moins sept ans après le don, il n’est plus soumis aux droits de succession.
2) Utiliser des trusts : Dons conditionnels
Les trusts permettent de donner de l’argent tout en gardant le contrôle, les règles des sept ans y s’appliquent également. Cela peut être avantageux pour